רוב השכירים חושבים שמס הכנסה זה משהו שקורה באוטומט: הם עובדים, מקבלים תלוש, והמדינה מנכה מה שצריך. אבל האמת היא שהמערכת לא תמיד מדויקת, והרבה פעמים היא לא לוקחת בחשבון את כל הזכויות שמגיעות לכם. הנה חמישה מצבים נפוצים שבהם כדאי לבדוק אם מגיע לכם החזר.
1. שירתתם במילואים
משרתי מילואים שביצעו לפחות 50 ימי שירות כלוחמים ב-2025 או 2026 זכאים לעד 4 נקודות זיכוי נוספות. כל נקודה שווה 2,904 ש"ח בשנה, כלומר סה"כ עד 11,616 ש"ח. אם שירתתם ולא קיבלתם את הזיכוי בתלוש, זה בדיוק המקרה שבו צריך להגיש בקשה להחזר מס. צריך אישור מצה"ל על ימי השירות, ולצרף אותו לבקשה.
2. יש לכם ילדים ולא מיצתם את כל נקודות הזיכוי
הורים עובדים זכאים לנקודות זיכוי על כל ילד עד גיל 18. נקודה אחת שווה 2,904 ש"ח בשנה, אבל לא תמיד המעסיק מנכה את זה נכון. למשל, אם נולד לכם ילד באמצע השנה ולא עדכנתם את המעסיק, או אם יש שני הורים עובדים ולא חילקתם את הנקודות ביניכם בצורה מיטבית. ילדים על הספקטרום האוטיסטי או שהוגדרו "נטולי יכולת" מזכים ב-2 נקודות נוספות.
3. תרמתם לעמותות מוכרות
תרומות למוסדות ציבור בעלי אישור לפי סעיף 46 מזכות בזיכוי מס בשיעור 35% מסכום התרומה. אם תרמתם 1,000 ש"ח, אתם יכולים לקבל בחזרה 350 ש"ח במס. ב-2026 נכנסה לתוקף מערכת "תרומות ישראל" של רשות המסים שמאפשרת דיווח אוטומטי.
4. הפקדתם כסף לפנסיה או לביטוח חיים מעבר למינימום
אם הפרשתם לפנסיה יותר מהמינימום החוקי, אתם זכאים לזיכוי מס על ההפרש. התקרה היא 8,148 ש"ח בשנה, והזיכוי הוא 35% מסכום ההפרשה. גם ביטוח חיים פרטי מזכה - אבל רק אם הוא לא דווח אוטומטית על ידי המעסיק.
5. עבדתם חלק מהשנה בלבד, או היה לכם שינוי במצב
אם עבדתם רק חלק מהשנה (התפטרתם, פוטרתם, או יצאתם לחל"ת), יכול להיות שהמעסיק ניכה מס כאילו אתם עובדים שנה מלאה. במקרה כזה, יש סיכוי טוב שתקבלו החזר. גם שינוי במצב המשפחתי (נישואין, גירושין, לידה) שלא עודכן אצל המעסיק עשוי להניב החזר.