אם אתם שכירים, יש סיכוי סביר שהמדינה חייבת לכם כסף. לא הרבה, אולי כמה מאות שקלים, אולי אלפיים - אבל אף אחד לא ישלח לכם את זה הביתה אם לא תבקשו.
החזר מס הוא לא מתנה מהמדינה. זה כסף ששילמתם יותר מדי במהלך השנה, והמדינה מחזירה אותו אחרי שאתם מוכיחים שמגיע לכם. הבעיה היא שרוב האנשים לא יודעים שהם זכאים, או לא יודעים איך מגישים את הבקשה.
מי זכאי להחזר מס?
כמעט כל שכיר שמשלם מס הכנסה יכול להיות זכאי להחזר, במיוחד אם: יש לו ילדים (נקודות זיכוי), הפקיד כסף לפנסיה מעבר למינימום, תרם לעמותות מוכרות, קנה ביטוח חיים, או שירת במילואים. ב-2026, הוכנס שינוי חשוב: משרתי מילואים שביצעו לפחות 50 ימי שירות כלוחמים ב-2025 או 2026 זכאים לעד 4 נקודות זיכוי נוספות, ששוויין עד 11,616 ש"ח בשנה.
נקודות זיכוי הן המנגנון הבסיסי: כל ילד עד גיל 18 מזכה בנקודות, וכל נקודה שווה 2,904 ש"ח בשנה. ילדים על הספקטרום האוטיסטי או שהוגדרו "נטולי יכולת" מזכים ב-2 נקודות נוספות. אם לא מימשתם את כל הנקודות האלה בתלוש המשכורת, אתם יכולים לתבוע אותן בבקשה להחזר מס.
איך מגישים?
יש שתי דרכים עיקריות. הראשונה - באתר רשות המסים, דרך המערכת להגשת דוחות ליחידים. הטופס הרלוונטי הוא 135 (לשכירים), ואפשר למלא אותו באופן מקוון, לצרף מסמכים סרוקים, ולחתום דיגיטלית. השנייה - באמצעות יועץ מס או רואה חשבון, שעושה את העבודה עבורכם תמורת עמלה קבועה (בדרך כלל בין 200 ל-500 ש"ח).
אילו מסמכים צריך?
תלושי משכורת של כל השנה, אישורים על הפקדות לפנסיה וביטוח חיים, קבלות על תרומות אם יש, ואישור על ילדים אם יש שינוי במעמד. חדש ב-2026: מערכת "תרומות ישראל" של רשות המסים מאפשרת לעמותות לדווח אוטומטית על התרומות, ולא צריך יותר להציג קבלות פיזיות.
מה המועדים?
אין מועד אחרון קשיח, אבל יש תקופת התיישנות של 6 שנים. כלומר, בשנת 2026 אפשר להגיש בקשה עבור השנים 2020 עד 2025. ככל שמחכים יותר, יש סיכון שהמסמכים יאבדו או שהמידע יטשטש. עדיף להגיש אחת לשנה, בסוף שנת המס או בתחילת השנה שאחריה.